广东拓斯达科技股份有限公司
2024年度财务决算报告
广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具信会师报字[2025]第ZI10221号标准无保留意见审计报告。现将公司2024年度财务决算情况报告如下：
一、 整体经营情况
公司2024年实现营业收入287,163.57万元，较上年同期下降36.92%，实现净利润-23,895.25万元，同比下降325.44%，实现归属于母公司股东的净利润-24,524.13万元，同比下降378.58%，经营活动产生的现金流量净额10,927.11万元，同比下降43.68%。截止2024年12月31日，公司总资产593,567.24万元，比上年末下降16.32%，归属于母公司所有者权益279,661.25万元，比上年末增长15.99%。
二、 主要资产、负债变动情况
（一）资产变动情况
单位：万元
| 资产 | 期末余额 | 上年年末余额 | 同比变化 |
| 货币资金 | 82,213.03 | 124,695.82 | -34.07% |
| 交易性金融资产 | 33,777.54 | 29,785.66 | 13.40% |
| 应收票据 | 16,066.10 | 17,048.23 | -5.76% |
| 应收账款 | 125,795.85 | 213,182.67 | -40.99% |
| 应收款项融资 | 2,117.58 | 4,385.06 | -51.71% |
| 预付款项 | 6,562.16 | 5,960.05 | 10.10% |
| 其他应收款 | 1,705.78 | 2,957.67 | -42.33% |
| 存货 | 63,004.97 | 69,920.69 | -9.89% |
| 合同资产 | 67,255.85 | 59,747.30 | 12.57% |
| 一年内到期的非流动资产 | 739.86 | 659.74 | 12.14% |
| 其他流动资产 | 16,923.18 | 16,972.04 | -0.29% |
| 长期应收款 | 2,936.70 | 1,847.37 | 58.97% |
| 长期股权投资 | 378.39 | 474.36 | -20.23% |
| 其他非流动金融资产 | 29.98 | 614.93 | -95.13% |
| 投资性房地产 | 27,023.35 | - | 100.00% |
| 固定资产 | 68,178.10 | 56,384.18 | 20.92% |
| 在建工程 | 27,223.00 | 47,863.40 | -43.12% |
| 使用权资产 | 347.11 | 3,785.60 | -90.83% |
| 无形资产 | 26,984.36 | 31,439.23 | -14.17% |
| 商誉 | 7,050.50 | 8,523.18 | -17.28% |
| 长期待摊费用 | 2,714.31 | 1,392.02 | 94.99% |
| 递延所得税资产 | 14,539.57 | 11,685.43 | 24.42% |
| 资产总计 | 593,567.24 | 709,324.64 | -16.32% |
资产主要项目变动情况说明：
1.货币资金同比下降34.07%，主要系报告期内购买理财未到期未赎回及偿还的借款增加所致；
2.应收账款同比下降40.99%，主要系报告期内营收规模下降及增强应收账款回款管理所致；
3.应收款项融资同比下降51.71%，主要报告期内营收规模下降及增强应收账款回款管理所致；
4.其他应收款同比下降42.33%，主要系报告期内对外支付的保证金押金减少所致；
5.长期应收款同比增长58.97%，主要系报告期内分期收款的销售商品收入增加所致；
6.其他非流动金融资产同比下降95.13%，主要报告期内系处置参股公司宁德博拓股权所致；
7.投资性房地产同比增长100.00%，主要系报告期内子公司江苏拓斯达厂房用途变更，由自用转为投资性房地产所致；
8.在建工程同比下降43.12%，主要系报告期内广东拓斯达智能设备及注塑和CNC机床设备增资扩产项目一期达到预定可使用状态转为固定资产所致；
9.使用权资产同比下降90.83%，主要系报告期内广东拓斯达智能设备及注塑和CNC机床设备增资扩产项目一期投入使用，原部分外租厂房合同解除所致；
10.长期待摊费用同比增长94.99%，主要系报告期内广东拓斯达智能设备及注塑和CNC机床设备增资扩产项目一期装修费用增加所致。
（二）负债和股东权益变动情况
单位：万元
| 负债和所有者权益 | 期末余额 | 上年年末余额 | 同比变化 |
| 短期借款 | 36,192.64 | 62,699.37 | -42.28% |
| 应付票据 | 29,001.83 | 42,869.77 | -32.35% |
| 应付账款 | 105,197.32 | 122,522.95 | -14.14% |
| 预收款项 | 223.98 | - | 0.00% |
| 合同负债 | 32,537.46 | 49,010.51 | -33.61% |
| 应付职工薪酬 | 10,575.08 | 10,687.39 | -1.05% |
| 应交税费 | 4,658.95 | 6,950.52 | -32.97% |
| 其他应付款 | 5,632.34 | 6,030.84 | -6.61% |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,346.47 | 4,247.11 | 331.98% |
| 其他流动负债 | 31,588.45 | 51,254.17 | -38.37% |
| 长期借款 | 25,260.02 | 27,030.81 | -6.55% |
| 长期应付款 | - | - | 0.00% |
| 应付债券 | - | 65,129.96 | -100.00% |
| 租赁负债 | 200.99 | 3,049.44 | -93.41% |
| 预计负债 | 2,106.72 | 3,638.62 | -42.10% |
| 递延收益 | 1,641.28 | 1,776.53 | -7.61% |
| 递延所得税负债 | 886.28 | 912.81 | -2.91% |
| 负债合计 | 304,049.81 | 457,810.79 | -33.59% |
| 股本 | 47,697.24 | 42,483.02 | 12.27% |
| 其他权益工具 | - | 7,830.54 | -100.00% |
| 资本公积 | 142,263.23 | 72,674.01 | 95.76% |
| 减：库存股 | 5,613.26 | 3,500.23 | 60.37% |
| 其他综合收益 | 1,135.85 | 1,104.52 | 2.84% |
| 盈余公积 | 11,488.11 | 11,488.11 | 0.00% |
| 未分配利润 | 82,690.09 | 109,025.35 | -24.16% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 279,661.25 | 241,105.32 | 15.99% |
| 少数股东权益 | 9,856.18 | 10,408.53 | -5.31% |
| 所有者权益合计 | 289,517.43 | 251,513.85 | 15.11% |
| 负债和所有者权益总计 | 593,567.24 | 709,324.64 | -16.32% |
负债和所有者权益变动情况说明：
1.短期借款同比下降42.28%，主要系报告期内银行借款减少所致；
2.应付票据同比下降32.35%，主要系报告期内采购业务减少所致；
3.预收款项同比增长100.00%，主要系报告期内预收客户租金所致；
4.合同负债同比下降33.61%，主要系报告期内已预收货款待完成交付的订单减少所致；
5.应交税费同比下降32.97%，主要系报告期内营收规模及利润下降导致增值税和所得税下降所致；
6.一年内到期的非流动负债同比增长331.98%，主要系报告期内一年内到期的银行借款增加所致；
7.其他流动负债同比下降38.37%，主要系报告期内采购业务下降，应付数字化凭证减少所致；
8.应付债券同比下降100.00%，主要系报告期内可转债转股及赎回完成所致；
9.租赁负债同比下降93.41%，主要系报告期内广东拓斯达智能设备及注塑和CNC机床设备增资扩产项目一期投入使用，原部分外租厂房合同解除所致；
10.预计负债同比下降42.10%，主要系报告期内营收规模下降，产品质量保证计提减少所致；
11.其他权益工具同比下降100.00%，主要系报告期内可转债转股及赎回完毕所致；
12.资本公积同比增长95.76%，主要系报告期内可转债转股及赎回所致；
13.库存股同比增长60.37%，主要系报告期内回购股份增加所致。
三、 经营成果变动情况
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 同比变化 |
| 营业收入 | 287,163.57 | 455,270.63 | -36.92% |
| 营业成本 | 245,253.01 | 374,954.73 | -34.59% |
| 税金及附加 | 1,578.88 | 1,659.61 | -4.86% |
| 销售费用 | 18,671.12 | 21,125.70 | -11.62% |
| 管理费用 | 19,103.69 | 18,086.66 | 5.62% |
| 研发费用 | 10,917.38 | 13,799.73 | -20.89% |
| 财务费用 | 3,949.46 | 4,634.74 | -14.79% |
| 其他收益 | 2,016.23 | 2,806.63 | -28.16% |
| 投资收益 | -542.49 | -5.61 | 9573.19% |
| 公允价值变动收益 | 705.81 | 680.34 | 3.74% |
| 信用减值损失 | -1,593.87 | -4,834.63 | -67.03% |
| 资产减值损失 | -12,647.78 | -7,023.38 | 80.08% |
| 资产处置收益 | 124.66 | 35.21 | 254.01% |
| 营业利润 | -24,247.39 | 12,668.02 | -291.41% |
| 加：营业外收入 | 198.74 | 515.02 | -61.41% |
| 减：营业外支出 | 635.03 | 752.81 | -15.65% |
| 利润总额 | -24,683.67 | 12,430.24 | -298.58% |
| 减：所得税费用 | -788.42 | 1,830.99 | -143.06% |
| 净利润 | -23,895.25 | 10,599.24 | -325.44% |
利润表主要项目变动情况说明：
1.营业收入同比下降36.92%，主要系报告期内业务结构优化，智能能源及环境管理系统业务、自动化应用系统业务收入减少所致；
2.营业成本同比下降34.59%，主要系报告期内业务结构优化，智能能源及环境管理系统业务、自动化应用系统业务收入减少致成本同比减少；
3.投资收益同比下降9573.19%，主要系报告期内处置宁德博拓股权损失所致；
4.信用减值损失同比下降67.03%,主要系报告期内应收账款收回所致；
5.资产减值损失同比增长80.08%，主要系报告期内合同资产计提减值增加所致；
6.资产处置收益同比增长254.01%，主要系报告期内对使用权资产终止确认所致；
7.营业利润同比下降291.41%，主要系报告期内收入毛利下降、资产减值损失增加所致；
8.营业外收入同比下降61.41%，主要系报告期内其他罚款类收入减少所致；
9.利润总额同比下降298.58%，主要系报告期内收入毛利下降、资产减值损失增加所致；
10.所得税费用同比下降143.06%，主要系报告期内利润下降，当期所得税费用减少所致；
11.净利润同比下降325.44%，主要系报告期内收入毛利下降、资产减值损失增加所致。
四、 主要现金流变动情况
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比变化 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 306,847.29 | 335,842.49 | -8.63% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 231,305.53 | 243,463.50 | -4.99% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 42,962.19 | 43,329.83 | -0.85% |
| 支付的各项税费 | 10,220.19 | 15,134.10 | -32.47% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,927.11 | 19,401.28 | -43.68% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -32,228.56 | -17,199.94 | 87.38% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,273.27 | 6,388.27 | -166.89% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 469.25 | -97.04 | -583.59% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,105.47 | 8,492.58 | -395.62% |
现金流情况说明：
1.经营活动产生的现金流量净额同比减少43.68%，主要系报告期内营收规模下降、收款减少所致；
2.投资活动产生的现金流量净额同比减少87.38%，主要系报告期内支付基建厂房工程款所致；
3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少166.89%，主要系报告期内偿还借款支付的现金增加所致；
4.汇率变动对现金及现金等价物的影响同比增长583.56%，主要系报告期内汇率变动影响所致。
五、 主要财务指标情况
单位：万元
| 指标项目 | 2024年 | 2023年 | 同比变化 |
| 营业收入 | 287,163.57 | 455,270.63 | -36.92% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -24,524.13 | 8,803.34 | -378.58% |
| 基本每股收益 | -0.57 | 0.21 | -371.43% |
| 净利率 | -8.00% | 2.00% | -500.00% |
| 应收账款周转次数 | 1.52 | 2.20 | -30.91% |
| 存货周转次数 | 3.69 | 3.82 | -3.40% |
| 资产负债率 | 51.22% | 64.54% | -20.64% |
| 流动比率 | 1.52 | 1.53 | -0.65% |
| 速动比率 | 1.29 | 1.33 | -3.01% |
广东拓斯达科技股份有限公司董事会
2025年4月18日